Сколько денег поступит в следующем месяце

Ошибки в прогнозе поступления денежных средств в лучшем случае обернутся кассовыми разрывами или штрафами, начисленными контрагентами за то, что предприятие не смогло вовремя заплатить по своим счетам. Избежать этого можно, если вести скользящее планирование входящих денежных потоков. Подход, предложенный автором, гарантирует, что при стабильной работе компании запланированные объемы поступления средств не будут отличаться от фактических больше, чем на пять процентов.

Чтобы точно спланировать, сколько денег поступит на счета компании от контрагентов в следующем месяце, придется учитывать сразу несколько факторов: будущие объемы продаж (отгрузок), сроки погашения дебиторской задолженности, а также риск возникновения безнадежных долгов. А рассчитать будущие поступления можно по следующей формуле:

ПДСn = Оn-1 + ОПЗ + Оn — ПЗ,

где Оn и Оn-1 — деньги, которые поступят от контрагентов в счет оплаты продукции, отгруженной в плановом и предыдущем месяце соответственно, руб.;

ОПЗ — доля существующей на момент составления плана просроченной дебиторской задолженности, которая будет погашена в плановом месяце, руб.;

ПЗ — новая просроченная «дебиторка», связанная с нарушением сроков оплаты продукции, дата отгрузки которой приходится на текущий и плановый месяцы, руб.

Другими словами, для планирования поступлений денежных средств нужно разобраться с тем, когда придут деньги за продукцию, которую компания запланировала продать в следующем месяце, а также в счет погашения дебиторской задолженности, как просроченной, так и текущей.

Кстати, используя приведенную выше формулу можно составить прогноз поступления денежных средств как на ближайший месяц, так и на более длительный период. Например, в компании «Инмарко» используют скользящее планирование — составляют прогноз поступлений ежемесячно (25 числа) на четыре месяца вперед. Для большей точности на первый плановый месяц план формируется отдельно по каждому контрагенту, исходя из условий заключенных договоров, графиков погашения просроченной задолженности и т.д., а также основываясь на фактических данных об объемах реализации продукции тому или иному покупателю. На следующие месяцы прогноз поступлений обладает меньшей детализацией и содержит данные в разрезе групп контрагентов, регионов или в целом по компании. Благодаря такому подходу расхождение между плановыми и фактическими цифрами, как правило, не превышает пяти процентов.

Несмотря на кажущуюся простоту предложенного подхода, на практике при планировании будущих поступлений денег на счета компании возникает немало сложных вопросов. Например, как спланировать, сколько денег получит компания в следующем месяце, если на момент составления плана всех данных о результатах работы в текущем периоде (размер дебиторской задолженности, отгрузки, которые могут состояться до конца месяца и т.д.) пока нет. Или какая часть просроченной дебиторской задолженности будет погашена контрагентами в ближайшее время? Чтобы не быть голословными проиллюстрируем на примере последовательность расчетов, которые позволяют точно спланировать входящие денежные потоки компании.

1 2 3

Все права на представленные материалы, принадлежат их авторам.
По всем вопросам с нами можно связаться через форму обратной связи